Als zelfstandig ondernemer kom je mogelijk in aanmerking voor aantrekkelijke belastingvoordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Maar deze voordelen krijg je niet zomaar. Een van de belangrijkste voorwaarden is dat je voldoet aan het zogenaamde urencriterium. Wat houdt dit precies in? Hoe toon je aan dat je voldoende uren hebt gewerkt? En welke uren tellen mee? In deze blog leg ik je alles uit wat je moet weten over het urencriterium, zodat jij geen belastingvoordelen misloopt.
Wat is het urencriterium?
Het urencriterium is een wettelijke eis die stelt dat je als ondernemer minimaal **1.225 uur per kalenderjaar** aan je onderneming moet besteden om in aanmerking te komen voor bepaalde belastingvoordelen. Dit komt neer op gemiddeld zo’n 24 uur per week, uitgaande van een volledig jaar. Het doel van het urencriterium is om ervoor te zorgen dat belastingvoordelen worden toegekend aan ondernemers die serieus bezig zijn met hun bedrijf. Het criterium voorkomt dat mensen met een hobby of bijverdienste zonder substantiële inspanning profiteren van deze fiscale voordelen.
Welke belastingvoordelen zijn gekoppeld aan het urencriterium?
Als je voldoet aan het urencriterium, kun je gebruikmaken van:
1. **Zelfstandigenaftrek:** Een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt.
2. **Startersaftrek:** Een extra aftrekpost voor ondernemers die net beginnen. Deze geldt alleen in de eerste drie jaar dat je ondernemer bent.
3. **Meewerkaftrek:** Een aftrekpost als je partner meewerkt in je onderneming zonder daar loon voor te ontvangen.
4. **MKB-winstvrijstelling:** Een vrijstelling waarbij 14% van je winst belastingvrij blijft. Hoewel deze niet direct aan het urencriterium is gekoppeld, is het vaak een gevolg van het voldoen aan andere criteria.
Hoe bereken je de 1.225 uur?
Het urencriterium lijkt op het eerste gezicht eenvoudig, maar er zijn een aantal regels die je goed moet begrijpen:
1. Alleen uren voor jouw onderneming tellen mee Alle tijd die je besteedt aan je bedrijf telt mee. Denk hierbij aan: – Het werken voor klanten (uitvoering van opdrachten) – Administratie – Marketing en acquisitie (zoals het maken van een website of het netwerken) – Voorbereidingstijd voor opdrachten – Het bijhouden van vakkennis (bijvoorbeeld cursussen en trainingen) Kortom: alle uren die direct of indirect bijdragen aan je onderneming.
2. Ook niet-factureerbare uren tellen mee Het mooie van het urencriterium is dat niet alleen de uren die je klanten in rekening brengt meetellen. Ook tijd die je besteedt aan bijvoorbeeld het schrijven van offertes, het opruimen van je werkplaats of het beantwoorden van e-mails mag je optellen.
3. Let op: privéuren tellen niet mee Uren die je besteedt aan hobbyprojecten, vrijwilligerswerk of andere activiteiten die geen relatie hebben met je onderneming, mag je niet meetellen. Hetzelfde geldt voor reistijd die geen zakelijk doel heeft.
4. Start je halverwege het jaar? Als je niet het hele jaar ondernemer bent, bijvoorbeeld omdat je in juni begint, moet je nog steeds voldoen aan de 1.225 uur. Dit betekent dat je in minder tijd meer uren moet maken. In dit voorbeeld zou je gemiddeld ruim 30 uur per week moeten werken om aan het criterium te voldoen.
Hoe bewijs je dat je voldoet aan het urencriterium?
De Belastingdienst kan je vragen om aan te tonen dat je de 1.225 uur hebt gehaald. Dit betekent dat je een goede urenregistratie moet bijhouden. Hier zijn een paar tips:
1. Gebruik een urenregistratietool Er zijn veel tools beschikbaar die je kunnen helpen bij het bijhouden van je uren, zoals Toggl, Clockify of specifieke boekhoudsoftware met urenregistratiefunctionaliteiten. Deze tools maken het eenvoudig om je uren per project of taak vast te leggen.
2. Houd het dagelijks bij Probeer je urenregistratie dagelijks of wekelijks bij te houden. Hoe langer je wacht, hoe groter de kans dat je dingen vergeet. Noteer niet alleen hoeveel uur je hebt gewerkt, maar ook wat je hebt gedaan. Bijvoorbeeld: “2 uur: offertes schrijven” of “1 uur: klantgesprek”.
3. Wees volledig en eerlijk Het kan verleidelijk zijn om uren op te hogen, maar dat is geen goed idee. De Belastingdienst kan bij een controle je registratie vergelijken met andere gegevens, zoals je agenda, e-mails of facturen. Onregelmatigheden kunnen leiden tot vervelende discussies of zelfs boetes.
Veelvoorkomende misverstanden over het urencriterium
Er bestaan veel misverstanden over het urencriterium. Laten we de belangrijkste even rechtzetten:
1. **Vakantie- en ziekte-uren tellen niet mee** Sommige ondernemers denken dat ze vakantie-uren of tijd die ze ziek zijn mogen meetellen. Helaas is dat niet het geval. Alleen daadwerkelijk gewerkte uren voor je onderneming tellen mee.
2. **Uren voor een tweede onderneming tellen apart** Als je meerdere ondernemingen hebt, moet je voor elk afzonderlijk de uren registreren. Je mag de uren dus niet bij elkaar optellen om aan de 1.225 uur te komen.
3. **Het criterium geldt per persoon** Werk je samen met een partner in de onderneming? Dan moet ieder voor zich voldoen aan het urencriterium om gebruik te kunnen maken van de belastingvoordelen.
4. **Urencriterium geldt niet voor de MKB-winstvrijstelling** Hoewel vaak gedacht wordt dat het urencriterium ook geldt voor de MKB-winstvrijstelling, is dit niet waar. De MKB-winstvrijstelling geldt namelijk voor alle ondernemers die winst maken, ongeacht het aantal uren dat zij werken.
Praktische tips om aan het urencriterium te voldoen
Ben je net begonnen als ondernemer of twijfel je of je voldoende uren maakt? Hier zijn een paar praktische tips:
1. Plan je weken slim Om de 1.225 uur te halen, moet je gemiddeld 24 uur per week aan je onderneming besteden. Maak een planning en blokkeer vaste tijden in je agenda om aan je bedrijf te werken. Dit helpt je om gestructureerd te werken en genoeg tijd vrij te maken.
2. Combineer werkzaamheden Moet je bijvoorbeeld reizen naar een klant? Gebruik de reistijd om telefoontjes te plegen of zakelijke podcasts te luisteren. Zo maak je optimaal gebruik van je tijd.
3. Automatiseer waar mogelijk Gebruik tools om administratieve taken te automatiseren, zodat je meer tijd overhoudt voor andere werkzaamheden. Denk aan boekhoudsoftware, automatische facturering of marketingtools.
4. Focus op productieve uren Het is verleidelijk om uren te verspillen aan onnodige zaken. Focus op taken die echt bijdragen aan je onderneming en besteed minder tijd aan activiteiten die weinig opleveren.
Wat gebeurt er als je niet aan het urencriterium voldoet?
Als je niet aan het urencriterium voldoet, kun je geen aanspraak maken op de zelfstandigenaftrek, startersaftrek of meewerkaftrek. Dit kan een flinke impact hebben op je belastingaangifte. Zonder deze aftrekposten betaal je namelijk meer belasting over je winst. Toch betekent dit niet dat je geen ondernemer meer bent. Je blijft gewoon ondernemer voor de inkomstenbelasting en je hebt nog steeds recht op andere voordelen, zoals de MKB-winstvrijstelling.
Video: Gestart? KVK helpt je verder met ondernemen
Conclusie van Jouw ZZP boekhouder
Het urencriterium is een belangrijke drempel voor ondernemers die willen profiteren van belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek. Door minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming te besteden, laat je zien dat je serieus bezig bent met je bedrijf. Een goede urenregistratie is daarbij essentieel. Niet alleen om aan te tonen dat je aan het criterium voldoet, maar ook om inzicht te krijgen in hoe je je tijd besteedt. Ben je net gestart als ondernemer? Of twijfel je of je aan het urencriterium voldoet? Gebruik dan de tips uit deze blog om je tijd slim te plannen en te registreren. Zo haal je niet alleen het meeste uit je belastingvoordelen, maar ook uit je ondernemerschap. Want zeg nou zelf, wie wil er nou belastinggeld laten liggen?
Betrouwbare ZZP boekhouder
Ben je op zoek naar een betrouwbare ZZP boekhouder? Of je nu een boekhouder in Gouda,
· administratiekantoor in Gouda
· boekhouder in Den Bosch
· boekhouder in Haarlem
· boekhouder in Dordrecht
· boekhouder in Apeldoorn
· boekhouder in Alkmaar
· boekhouder in Arnhem
· boekhouder in Almere
· boekhouder in Breda
· boekhouder in Utrecht nodig hebt, wij bieden deskundige ondersteuning op maat. Neem vandaag nog contact met ons op en ontdek hoe wij jou kunnen helpen met de administratie van je bedrijf.